Rechnung schreiben in Portugal

Portugal hat strenge Rechnungsvorschriften: 23% IVA, Ihre NIF und, bei Einsatz zertifizierter Software, ein ATCUD-Code sowie ein QR-Code auf dem Dokument. Diese Seite erklärt, was auf eine portugiesische Rechnung gehört und wie die Regeln anzuwenden sind.

Portugal auf einen BlickDetail
WährungEUR (€)
IVA-Regelsatz23%
Steuer-IDNIF
PapierformatA4
Übliche Zahlungsziele30 Tage netto
E-RechnungNur öffentlicher Sektor

Format der Steuer-ID: die NIF – neun Ziffern, z. B. 123456789.

Was Rechnungen in Portugal enthalten müssen

  • Das Wort „Rechnung“ und eine eindeutige, fortlaufende Rechnungsnummer
  • Das Rechnungsdatum (und das Leistungsdatum, falls es davon abweicht)
  • Name, Anschrift und NIF Ihres Unternehmens
  • Name und Anschrift des Kunden (und dessen NIF, wo erforderlich, etwa bei Reverse-Charge-Umsätzen)
  • Eine klare Beschreibung und die Menge je Position
  • Der Nettobetrag je IVA-Satz, die angewendeten Sätze und der IVA-Betrag
  • Der zu zahlende Gesamtbetrag in EUR
  • Zahlungsbedingungen, Fälligkeitsdatum und Zahlungsweg (Bankname, IBAN/Kontonummer)
  • Ihre NIF (número de identificação fiscal)
  • Sofern zertifizierte Rechnungssoftware vorgeschrieben ist: ein ATCUD-Code und ein QR-Code

IVA & Reverse-Charge

Bei grenzüberschreitenden Aufträgen kommt es auf die richtige Formulierung an. Invoice Forever bietet fertige IVA-Hinweise für Portugal, zum Beispiel:

  • Innergemeinschaftliche Lieferung, article 138(1), VAT Directive 2006/112
  • Reverse Charge – die Umsatzsteuer schuldet der Leistungsempfänger (article 196, VAT Directive 2006/112)
Nur öffentlicher Sektor

E-Rechnung in Portugal

Große Unternehmen müssen bei öffentlichen Aufträgen seit 2021 strukturierte E-Rechnungen im Format CIUS-PT senden; Kleinst-, kleine und mittlere Unternehmen müssen dies ab dem 1. Januar 2027 tun. Rechnungen aus zertifizierter Software müssen einen ATCUD-Code und einen QR-Code tragen, und die Rechnungsdaten werden monatlich über die SAF-T (PT)-Datei gemeldet. Eine allgemeine B2B-Pflicht zur E-Rechnung besteht nicht. Bis zum 31. Dezember 2026 gilt eine PDF-Rechnung auch ohne qualifizierte elektronische Signatur als elektronische Rechnung; ab dem 1. Januar 2027 braucht eine elektronische Rechnung, auch ein PDF, eine qualifizierte elektronische Signatur oder ein qualifiziertes elektronisches Siegel. Klären Sie mit der Autoridade Tributária ab, was für Sie gilt.

Invoice Forever kann zusätzlich zum PDF eine strukturierte E-Rechnung nach EN 16931 (UBL) exportieren (Beta) — das Format, auf dem die meisten dieser Vorgaben aufbauen. Den Versand übernehmen Sie weiterhin über Ihren eigenen Access Point, und in manchen Ländern ist zusätzlich ein eigenes nationales Format vorgeschrieben.

Die Regeln zur E-Rechnung ändern sich derzeit schnell. Prüfen Sie den aktuellen Stand immer bei der Autoridade Tributária e Aduaneira, bevor Sie sich darauf verlassen — diese Seite bietet allgemeine Hinweise und keine Steuerberatung.

30 Tage netto

Zahlungsziele in Portugal

In Portugal ist ein Zahlungsziel von 30 Tagen (Net-30) üblich; für B2B-Zahlungsbedingungen gilt der allgemeine EU-Rahmen zum Zahlungsverzug.

Fragen zur Rechnungsstellung in Portugal

Der Standardsatz der IVA beträgt auf dem Festland 23%, die ermäßigten Sätze liegen bei 13% und 6%; auf den Azoren und Madeira gelten niedrigere Sätze.

Es handelt sich um Validierungselemente, die Portugal auf Rechnungen aus zertifizierter Software verlangt. Wenn Sie zertifizierte Software einsetzen müssen, lassen Sie Ihre Konfiguration von der Autoridade Tributária bestätigen.

Ja – Ihre NIF ist erforderlich, und bei B2B-Rechnungen wird üblicherweise auch die des Kunden angegeben.