E-Rechnungspflichten nach Ländern
Regierungen weltweit stellen von PDF-Rechnungen auf strukturierte E-Rechnungen um — Land für Land. Hier sehen Sie, wo jedes der 61 von uns erfassten Länder steht: wer E-Rechnungen empfangen können muss, ab wann das Ausstellen verpflichtend wird und in welchem Format. Zuletzt geprüft July 2026.
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Invoice Forever lädt jetzt neben dem PDF auch eine strukturierte EN 16931 / Peppol BIS 3.0 (UBL XML)-E-Rechnung herunter — genau das Format, auf dem die untenstehenden Pflichten aufbauen. Unsere Ausgabe besteht den offiziellen Validator der European Commission ohne Fehler. Legen Sie auf einer beliebigen Rechnung Ihr Land und das Land Ihres Kunden fest, und die Option „E-Rechnung (XML)“ erscheint.
Ehrlich zum Umfang: Wir erstellen die Datei, wir übertragen sie nicht. Sie versenden sie weiterhin über Ihren eigenen Peppol-Access-Point oder Ihre nationale Plattform, und einige Länder verlangen ein bestimmtes nationales Format (Italiens FatturaPA, Spaniens Facturae), das generisches UBL nicht ersetzt.
| Land | Status | Muss empfangen | Ausstellung verpflichtend | Format / Netzwerk |
|---|---|---|---|---|
| Italien | Pflicht — aktiv | Since 2019 | Since 2019 | SdI · FatturaPA |
| Belgien | Pflicht — aktiv | 1 Jan 2026 | 1 Jan 2026 | Peppol BIS |
| Argentinien | Pflicht — aktiv | Mandatory for all taxpayers | Mandatory — real-time CAE authorisation via ARCA web services | ARCA · CAE (WSFE) |
| Brasilien | Pflicht — aktiv | Live — validate and archive the authorised XML and access key (chave de acesso) | Live — NF-e (goods) mandatory since 2008; national NFS-e (services) standard phasing in through 2026 | NF-e · NFS-e (signed XML, SEFAZ clearance) |
| Chile | Pflicht — aktiv | Mandatory for all taxpayers since 2018 | Mandatory for all taxpayers since 2018 | SII · DTE (XML) |
| Kolumbien | Pflicht — aktiv | Mandatory now — all VAT taxpayers since 1 November 2020. | Mandatory now — large taxpayers from 2019, all remaining VAT taxpayers since 1 November 2020. | DIAN · Factura Electrónica (UBL 2.1) |
| Costa Rica | Pflicht — aktiv | Must accept and confirm incoming electronic vouchers (mensaje receptor) | Mandatory for all taxpayers; signed XML v4.4 cleared by Hacienda, in force since 1 Sep 2025 | Hacienda · Comprobantes Electrónicos 4.4 (signed XML, direct clearance) |
| Kroatien | Pflicht — aktiv | 1 January 2026 (VAT-registered and non-VAT-registered taxpayers) | 1 January 2026 (VAT-registered taxpayers); 1 January 2027 (non-VAT-registered entities) | Peppol · eRačun (EN 16931, UBL 2.1 / CII) with FINA access point |
| Ecuador | Pflicht — aktiv | Live — all non-simplified-regime businesses receive signed XML comprobantes. | Live — signed XML cleared by the SRI; real-time transmission required since 1 Jan 2026. | SRI · Comprobantes Electrónicos (XML) |
| Ägypten | Pflicht — aktiv | Cleared and made available through the ETA e-invoicing platform | Mandatory for all VAT-registered businesses (fully phased in by mid-2023) | ETA e-invoicing platform — JSON/XML |
| Indonesien | Pflicht — aktiv | Mandatory for all VAT-registered businesses (PKP). | Mandatory for all PKP since the 2016 e-Faktur rollout; cleared via Coretax since January 2025. | Coretax · e-Faktur (XML) |
| Kenia | Pflicht — aktiv | Mandatory since 1 January 2024; the buyer's KRA PIN must appear on the invoice to support input-VAT or expense claims | Mandatory for all businesses since 1 January 2024 | KRA eTIMS · OSCU/VSCU |
| Mexiko | Pflicht — aktiv | Mandatory — all registered businesses must be able to receive CFDI 4.0 XML invoices. | Mandatory since 2014; CFDI 4.0 required for all issuers since 1 April 2023. | CFDI 4.0 · SAT / PAC clearance |
| Peru | Pflicht — aktiv | Mandatory for all taxpayers (since 2022) | Mandatory for all taxpayers (since 2022) | SUNAT SEE · CPE (UBL 2.1 XML) |
| Rumänien | Pflicht — aktiv | Mandatory since 1 January 2024 | Mandatory since 1 July 2024 (full clearance model) | RO e-Factura · RO_CIUS (EN 16931) |
| Südkorea | Pflicht — aktiv | All VAT-registered businesses receive e-Tax invoices delivered and reported via the NTS Hometax platform. | Mandatory for all corporations since 2011; individual businesses at or above KRW 80m annual supplies from 1 Jul 2024. | NTS e-Tax Invoice · XML |
| Uruguay | Pflicht — aktiv | Mandatory for VAT taxpayers | Mandatory for VAT taxpayers | DGI · CFE (XML) |
| Vietnam | Pflicht — aktiv | Mandatory since 1 July 2022 | Mandatory since 1 July 2022 | GDT e-invoice · XML |
| Deutschland | Wird eingeführt | 1 Jan 2025 | 2027 (>€800k) · 2028 (all) | XRechnung / ZUGFeRD |
| Frankreich | Wird eingeführt | 1 Sep 2026 | Sep 2026 (large/mid) · Sep 2027 (SMEs) | Factur-X / PDP |
| China | Wird eingeführt | Available to taxpayers nationwide since 1 December 2024 | Issued through the STA unified e-fapiao platform; mandatory for newly established taxpayers, phased rollout ongoing | e-fapiao · STA platform (XML) |
| Dänemark | Wird eingeführt | Digital bookkeeping / e-invoice acceptance capability required; phase-in complete — all firms above DKK 300,000 turnover from 1 January 2026, in-house systems from 1 July 2026. | Since 1 July 2026, registered bookkeeping systems issue e-invoices by default (auto-enrolled in NemHandel, opt-out); no universal B2B issuance mandate. | OIOUBL / Peppol BIS · NemHandel |
| Griechenland | Wird eingeführt | Domestic recipients in scope must be able to receive compliant e-invoices from the date their counterparties become mandatory (from Mar 2026). | Mandatory since 2 Mar 2026 for firms with >€1M FY2023 turnover (grace to 3 May 2026); from 1 Oct 2026 for all other Greece-established businesses (grace to 31 Dec 2026). | EN 16931 · Peppol-based accredited providers · myDATA clearance (MARK) |
| Ungarn | Wird eingeführt | Not yet mandated for general B2B; RTIR real-time reporting to NAV is required for essentially all invoices now, and sector mandates (energy since July 2025, water utilities since January 2026) already require structured e-invoices in scope. | RTIR real-time reporting to NAV mandatory since 2020-2021 (XML 3.0). Structured e-invoicing is rolling out by sector — energy (electricity/gas) since July 2025 and water utilities since January 2026 — with a general domestic B2B mandate expected around a 2028 voluntary-testing phase and 2029 rollout, ahead of the EU ViDA deadline of July 2030. | NAV Online Számla · RTIR (XML 3.0); future EN 16931 / Peppol |
| Indien | Wird eingeführt | Registered B2B recipients receive IRN-validated invoices from suppliers above the ₹5 crore turnover threshold (since 1 Aug 2023). | Mandatory for suppliers whose aggregate turnover has crossed ₹5 crore in any year since FY 2017-18 (since 1 Aug 2023); not required below that threshold. | GST IRP · IRN (JSON, GST INV-01 schema) |
| Israel | Wird eingeführt | Buyers require a valid allocation number on supplier invoices above the threshold to reclaim input VAT. | Allocation number required before issuing B2B invoices above ILS 5,000 (before VAT) from 1 June 2026; the threshold was ILS 10,000 from 1 January 2026. | Israel Tax Authority allocation-number clearance (SHAAM), JSON |
| Malaysia | Wird eingeführt | In force for businesses above RM1m turnover, applied by turnover band since Aug 2024. | Mandatory to issue via MyInvois from your phase date; Phase 4 (RM1m-RM5m) from 1 Jan 2026, with a six-month interim relaxation from the start date. Businesses at or below RM1m turnover are exempt. | MyInvois · Peppol |
| Nigeria | Wird eingeführt | Phased by turnover: large taxpayers (≥₦5bn) since the July-December 2025 pilot; medium-sized taxpayers (roughly ₦1bn-₦5bn) from 1 July 2026 | Mandatory from 1 July 2026 for medium-sized taxpayers (roughly ₦1bn-₦5bn); large taxpayers (≥₦5bn) already onboarded via the 2025 pilot; small enterprises expected from July 2027 | FIRSMBS (Merchant-Buyer Solution) · national structured XML with IRN and QR / cryptographic stamp |
| Polen | Wird eingeführt | From 1 February 2026 all taxpayers must be able to receive invoices via KSeF. | 1 February 2026 for 2024 turnover above PLN 200M; 1 April 2026 for all other businesses; micro-enterprises from 1 January 2027. | KSeF · FA(3) |
| Saudi-Arabien | Wird eingeführt | Buyers receive ZATCA-cleared XML (or PDF/A-3 embedding the XML) invoices once the seller has been onboarded to its Phase 2 wave; businesses not yet in a Phase 2 wave still issue Phase 1 electronic invoices carrying a QR code. | Phased in by annual turnover: the largest taxpayers integrated first (from 2023) and successive waves have lowered the threshold, reaching businesses with turnover around SAR 2 million by late 2025, with further waves for smaller taxpayers being announced through 2026. ZATCA gives each wave at least six months' notice of its go-live date. | ZATCA Fatoora (UBL 2.1 XML) |
| Singapur | Wird eingeführt | In-scope GST-registered businesses must be able to receive Peppol e-invoices from their mandated start date (from 1 November 2025 for the first cohort). | In-scope businesses must issue and transmit invoice data to IRAS via InvoiceNow, phased from 1 November 2025 (newly incorporated voluntary registrants) and 1 April 2026 (all new voluntary registrants) through to 2031 for all GST-registered businesses. | InvoiceNow · Peppol |
| Türkei | Wird eingeführt | Registered taxpayers must be able to receive e-Fatura from other registered taxpayers once a threshold is crossed. | Mandatory from 1 July 2026 for businesses whose 2025 turnover exceeds the thresholds (TRY 3M general; TRY 500K for specified sectors); below-threshold businesses may register voluntarily. | e-Fatura · UBL-TR 1.2 (GİB) |
| Spanien | Angekündigt | — | ~2027 (>€8M) · ~2028 (others) | Facturae · FACe (B2G) |
| Irland | Angekündigt | Nov 2028 (phased) | Nov 2028 (large) · Nov 2029 (others) | EN 16931 / Peppol |
| Vereinigtes Königreich | Angekündigt | 1 Apr 2029 | 1 Apr 2029 (all VAT-registered) | EN 16931 / Peppol (expected) |
| Bulgarien | Angekündigt | Public authorities can receive EN 16931 e-invoices via CAIS EPP since November 2019; B2B receipt not yet mandated. | No B2B issuing mandate in force (July 2026); a NEFS-based system and clearance model are under development but not yet enacted. | NEFS · SAF-T |
| Zypern | Angekündigt | Public bodies must receive EN 16931 e-invoices via Peppol (since 2019); no private-sector obligation as of 2026 | Voluntary today; mandatory for intra-EU B2B from 1 July 2030 under ViDA | Peppol BIS Billing 3.0 |
| Estland | Angekündigt | Since 1 July 2025, businesses registered as e-invoice recipients in the commercial register can demand structured e-invoices from their suppliers. | General B2B issuing mandate expected around 2027 (to be confirmed); B2G issuing mandatory since 1 July 2019. | Peppol BIS / national EVS 923 (e-arve), both EN 16931-compliant |
| Norwegen | Angekündigt | Mandatory from 1 January 2030 (B2G already required since 2019) | Mandatory for B2B from 1 January 2027 (B2G already required since 2019) | EHF 3.0 · Peppol BIS (via the ELMA recipient register) |
| Philippinen | Angekündigt | No separate buyer-side receipt obligation; sales data is reported to the BIR EIS rather than exchanged over a network. | Covered taxpayers (large taxpayers, e-commerce, CAS/CBS users) are due to issue structured e-invoices by 31 December 2026. | BIR EIS · JSON |
| Slowakei | Angekündigt | Voluntary in 2026; mandatory 1 January 2027 | Voluntary in 2026; mandatory 1 January 2027 (VAT-registered domestic B2B/B2G) | Peppol · EN 16931 (5-corner e-Faktúra) |
| Slowenien | Angekündigt | 1 January 2028 (domestic B2B); B2G already mandatory since 2015 | 1 January 2028 (domestic B2B) | e-SLOG · Peppol (EN 16931) |
| Südafrika | Angekündigt | Voluntary pilots expected from 2026; phased mandatory rollout targeted for 2028 | Voluntary pilots expected from 2026; phased mandatory rollout targeted for 2028 | Peppol (five-corner) · SARS Central Tax Hub |
| Thailand | Angekündigt | Voluntary — no mandate through 2027 | Voluntary; small businesses (turnover ≤ THB 30m) may use the simplified e-Tax Invoice by Email route | e-Tax Invoice & e-Receipt (RD · ETDA XML) |
| Vereinigte Arabische Emirate | Angekündigt | Voluntary pilot from mid-2026; mandatory 1 Jan 2027 (revenue >= AED 50M), 1 Jul 2027 (others), 1 Oct 2027 (government) | Voluntary pilot from mid-2026; mandatory 1 Jan 2027 (revenue >= AED 50M), 1 Jul 2027 (others), 1 Oct 2027 (government) | Peppol · PINT AE |
| Niederlande | Nur öffentlicher Sektor | — | — | Peppol BIS (B2G) |
| Portugal | Nur öffentlicher Sektor | — | — | ATCUD + QR · CIUS-PT (B2G) |
| Australien | Nur öffentlicher Sektor | Commonwealth agencies: at least 30% of supplier invoices via Peppol from mid-2026 | Commonwealth agencies must send Peppol e-invoices by December 2026; voluntary for private business | Peppol · PINT A-NZ |
| Österreich | Nur öffentlicher Sektor | B2G mandatory (federal bodies); B2B voluntary | B2G mandatory (federal bodies); B2B voluntary | ebInterface 6.0 / Peppol BIS |
| Kanada | Nur öffentlicher Sektor | No B2B obligation; PDF/paper accepted. | No B2B obligation; suppliers to the federal government send e-invoices via the CanadaBuys portal / SAP Ariba (B2G). | Peppol BIS / UBL via SAP Ariba (CanadaBuys), federal B2G |
| Tschechien | Nur öffentlicher Sektor | B2G contracting authorities must accept and process EN 16931-compliant e-invoices; B2B receipt is voluntary. | No issuance mandate for private businesses; B2B and B2G e-invoicing is optional by agreement. | Peppol BIS · ISDOC · UBL 2.1 (EN 16931) |
| Finnland | Nur öffentlicher Sektor | Public sector mandatory to receive EN 16931 e-invoices under Act 241/2019; businesses over €10,000 turnover may require e-invoices from suppliers. | No general B2B mandate as of July 2026; voluntary and widely used. ViDA cross-border intra-Community from 1 July 2030. | Peppol BIS · Finvoice · TEAPPS |
| Lettland | Nur öffentlicher Sektor | Public authorities receive structured e-invoices since 2025; businesses mandatory 1 January 2028 | B2G mandatory since 1 January 2025; B2B voluntary from 30 March 2026, mandatory 1 January 2028 | Peppol BIS Billing 3.0 · EN 16931 |
| Litauen | Nur öffentlicher Sektor | B2G: mandatory via SABIS/Peppol. B2B: voluntary. | B2G: mandatory via the SABIS platform (Peppol BIS Billing 3.0) since 1 July 2024. B2B: voluntary, with buyer consent. | Peppol BIS Billing 3.0 · SABIS |
| Luxemburg | Nur öffentlicher Sektor | B2G mandatory since 18 Mar 2023; domestic B2B receipt proposed from 1 Jan 2028 | B2G mandatory since 18 Mar 2023; domestic B2B issuance proposed 1 Jul 2028 (large/medium), 1 Jan 2029 (all others) | Peppol BIS 3.0 · EN 16931 |
| Malta | Nur öffentlicher Sektor | B2G: public authorities must accept EN 16931 e-invoices (since the 2018 transposition). B2B/B2C: voluntary. | No issuing mandate for suppliers; B2B/B2C voluntary, with no confirmed domestic mandate date ahead of the EU ViDA changes from 2030. | Peppol BIS Billing 3.0 |
| Neuseeland | Nur öffentlicher Sektor | Government agencies: Peppol send/receive capability from January 2026 (Procurement Rule 44) | Large suppliers to government (revenue over NZD 33m): mandatory from 1 January 2027; voluntary for all other B2B | Peppol · PINT A-NZ |
| Schweden | Nur öffentlicher Sektor | Public-sector suppliers (B2G) must be able to send Peppol e-invoices; B2B receipt is voluntary. | Mandatory for B2G suppliers via Peppol since 2019; B2B issuance voluntary pending the ViDA inquiry (findings due November 2027). | Peppol BIS Billing 3.0 |
| Schweiz | Nur öffentlicher Sektor | Voluntary for B2B/B2C | Mandatory for federal B2G invoices from CHF 5,000; voluntary otherwise | Peppol BIS · swissDIGIN · eBill |
| Vereinigte Staaten | Keine Pflicht | — | — | DBNAlliance (voluntary) |
| Japan | Keine Pflicht | Voluntary (no mandate) | Voluntary (no mandate) | Peppol · JP PINT |
„Muss empfangen“ ist das Datum, ab dem alle Unternehmen eine strukturierte E-Rechnung annehmen können müssen; „Ausstellung verpflichtend“ ist der Zeitpunkt, ab dem das Versenden verpflichtend wird (oft gestaffelt nach Umsatz). Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung — bestätigen Sie den aktuellen Stand stets bei der nationalen Steuerbehörde, bevor Sie sich darauf verlassen.
Der größere Zusammenhang
| Wann | Was |
|---|---|
| 2019 | Italien aktiviert die vollständige B2B-E-Rechnung über das SdI — die erste Pflicht dieser Art in der EU. |
| März 2025 | Die EU verabschiedet das Paket „VAT in the Digital Age“ (ViDA): Mitgliedstaaten dürfen die inländische B2B-E-Rechnung ohne Ausnahmegenehmigung vorschreiben, und E-Rechnungen benötigen nicht mehr die Zustimmung des Käufers. |
| Jan. 2026 | Belgiens B2B-E-Rechnungspflicht geht über Peppol in Betrieb. |
| Feb.–Apr. 2026 | Polens KSeF wird verpflichtend: ab 1. Feb. für große Steuerpflichtige (Umsatz über PLN 200 Mio.), ab 1. Apr. für alle übrigen umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen. |
| Sep. 2026 | Frankreich: Alle Unternehmen müssen E-Rechnungen empfangen können; große und mittelgroße Unternehmen müssen mit der Ausstellung beginnen. |
| 2027–2028 | Deutschland (Ausstellung, nach Umsatz) und Spanien führen ihre Ausstellungspflichten schrittweise ein. |
| Nov. 2028 | Irland startet seine gestaffelte B2B-Pflicht mit großen Konzernen; weitere Unternehmen folgen im November 2029. |
| Apr. 2029 | Das Vereinigte Königreich verlangt, dass alle B2B- und B2G-Umsatzsteuerrechnungen elektronisch ausgestellt werden. |
| Jul. 2030 | ViDA-Kernpunkt: verpflichtende EN 16931-E-Rechnung plus Meldung nahezu in Echtzeit für innergemeinschaftliche B2B-Umsätze. |
| Jan. 2035 | Nationale E-Rechnungssysteme, die vor 2024 eingeführt wurden, müssen an den ViDA-Standard EN 16931 angeglichen werden. |
Fragen
Stand 2026 verlangen Italien (seit 2019) und Belgien (seit Januar 2026) die strukturierte B2B-E-Rechnung, und Frankreichs Pflicht beginnt im September 2026. Auch Polens KSeF startet 2026. Die meisten anderen europäischen Länder haben Pflichten für 2027–2029 angekündigt.
Ein PDF ist im Wesentlichen ein digitales Abbild einer Rechnung; eine E-Rechnung ist eine strukturierte, maschinenlesbare Datei (zum Beispiel EN 16931, versendet über Peppol), die ein anderes System automatisch verarbeiten kann. Die Pflichten verlangen das strukturierte Format — ein PDF allein erfüllt sie nicht.
Ja — bei jeder Rechnung, für die Ihr Land und das Land Ihres Kunden festgelegt sind, können Sie neben dem PDF eine strukturierte EN 16931 / Peppol BIS 3.0 (UBL XML)-E-Rechnung herunterladen. Sie besteht den offiziellen Validator der European Commission. Die Funktion befindet sich in der Beta-Phase, und das Erstellen der Datei ist nicht dasselbe wie das Einreichen — Sie versenden sie weiterhin über Ihren eigenen Peppol-Access-Point oder Ihre nationale Plattform, und einige Länder verlangen ein bestimmtes nationales Format (Italiens FatturaPA, Spaniens Facturae), das generisches UBL nicht ersetzt.
Quellen
Geprüft July 2026 anhand nationaler Steuerbehörden und spezialisierter Fachberatungen. Jede Länderseite verlinkt ihre eigene Quelle; die EU-weiten Daten stützen sich auf offizielle ViDA-Veröffentlichungen und Publikationen nationaler Behörden.