Rechnung schreiben in Vereinigtes Königreich
Eine britische VAT-Rechnung weist 20% VAT sowie Ihre VAT-Registrierungsnummer aus. Eine E-Invoicing-Pflicht besteht derzeit nicht, doch Making Tax Digital regelt, wie Sie Ihre VAT-Aufzeichnungen führen. Hier lesen Sie, was auf eine rechtskonforme britische Rechnung gehört.
| Vereinigtes Königreich auf einen Blick | Detail |
|---|---|
| Währung | GBP (£) |
| VAT-Regelsatz | 20% |
| Steuer-ID | VAT Reg. No. |
| Papierformat | A4 |
| Übliche Zahlungsziele | 30 Tage netto |
| E-Rechnung | Angekündigt |
Format der Steuer-ID: „GB“ gefolgt von neun Ziffern — z. B. GB123456789.
Was Rechnungen in Vereinigtes Königreich enthalten müssen
- Das Wort „Rechnung“ und eine eindeutige, fortlaufende Rechnungsnummer
- Das Rechnungsdatum (und das Leistungsdatum, falls es davon abweicht)
- Name, Anschrift und VAT Reg. No. Ihres Unternehmens
- Name und Anschrift des Kunden (bei Reverse-Charge oder innergemeinschaftlichen Leistungen zusätzlich dessen VAT Reg. No.)
- Eine klare Beschreibung und die Menge je Position
- Der Nettobetrag je VAT-Satz, die angewendeten Sätze und der VAT-Betrag
- Der zu zahlende Gesamtbetrag in GBP
- Zahlungsbedingungen, Fälligkeitsdatum und Zahlungsweg (Bankname, IBAN/Kontonummer)
- Ihre VAT-Registrierungsnummer (sofern Sie VAT-registriert sind)
- VAT-Satz und VAT-Betrag je Position, sofern unterschiedliche Sätze gelten
VAT & Reverse-Charge
Bei grenzüberschreitenden Aufträgen kommt es auf die richtige Formulierung an. Invoice Forever bietet fertige VAT-Hinweise für Vereinigtes Königreich, zum Beispiel:
- Reverse Charge: Der Kunde schuldet die VAT gegenüber HMRC
- Ausfuhr von Dienstleistungen zum Nullsatz (zero-rated)
E-Rechnung in Vereinigtes Königreich
Das Vereinigte Königreich wird ab dem 1. April 2029 verlangen, dass sämtliche VAT-Rechnungen im B2B- und B2G-Bereich elektronisch ausgestellt werden; bestätigt wurde dies beim Budget im November 2025 im Anschluss an die Konsultation von 2025. Eine Meldung in Echtzeit ist davon ausgenommen, ein vollständiger Fahrplan wird zum Budget 2026 erwartet. Bis dahin genügt ein professionelles PDF, und Making Tax Digital (MTD) regelt weiterhin die digitalen VAT-Aufzeichnungen und VAT-Erklärungen.
Invoice Forever kann zusätzlich zum PDF eine strukturierte E-Rechnung nach EN 16931 / Peppol BIS (UBL) exportieren (Beta) — das Format, auf dem die meisten dieser Vorgaben aufbauen. Den Versand übernehmen Sie weiterhin über Ihren eigenen Access Point, und in manchen Ländern ist zusätzlich ein eigenes nationales Format vorgeschrieben.
Die Regeln zur E-Rechnung ändern sich derzeit schnell. Prüfen Sie den aktuellen Stand immer bei HMRC, bevor Sie sich darauf verlassen — diese Seite bietet allgemeine Hinweise und keine Steuerberatung.
Zahlungsziele in Vereinigtes Königreich
Net-30 (Zahlung innerhalb von 30 Tagen) ist im britischen B2B-Geschäft die übliche Zahlungsbedingung. Nach dem Late Payment of Commercial Debts Act dürfen Sie gesetzliche Verzugszinsen in Höhe von 8% über dem Basiszinssatz der Bank of England sowie eine pauschale Beitreibungsgebühr berechnen.
Fragen zur Rechnungsstellung in Vereinigtes Königreich
Der reguläre VAT-Satz beträgt 20%, daneben gibt es einen ermäßigten Satz von 5% sowie einen Nullsatz für bestimmte Waren und Dienstleistungen.
Wenn Sie VAT-registriert sind: ja — eine vollständige VAT-Rechnung muss Ihre VAT-Registrierungsnummer und die berechnete VAT ausweisen. Sind Sie nicht registriert, berechnen Sie keine VAT.
Noch nicht, doch eine Pflicht ist bestätigt: Ab dem 1. April 2029 müssen alle VAT-Rechnungen im B2B- und B2G-Bereich elektronisch ausgestellt werden. Bis dahin regelt MTD die digitalen VAT-Aufzeichnungen und VAT-Erklärungen. Lassen Sie sich Ihre Situation von HMRC bestätigen.
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GBP und 20 % VAT sind bereits voreingestellt, im Format A4. Ohne Anmeldung, ohne Wasserzeichen.
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