Cómo facturar en Alemania
Una factura alemana (Rechnung) lleva un 19% de IVA, tu USt-IdNr. y los datos que exige el §14 UStG. Además, Alemania está implantando por fases la facturación electrónica obligatoria en operaciones B2B: aquí tienes lo que debe figurar hoy y hacia dónde se dirige la normativa.
| Alemania de un vistazo | Detalle |
|---|---|
| Moneda | EUR (€) |
| Tipo general de VAT | 19% |
| Identificación fiscal | USt-IdNr. |
| Tamaño de papel | A4 |
| Condiciones habituales | Pago a 15 días |
| Facturación electrónica | Implantación escalonada |
Formato del identificador fiscal: “DE” seguido de nueve dígitos — p. ej. DE123456789 (el USt-IdNr.).
Qué deben incluir las facturas en Alemania
- La palabra «Factura» y un número de factura único y correlativo
- La fecha de emisión (y la fecha de la operación, si es distinta)
- El nombre, la dirección y el USt-IdNr. de tu empresa
- El nombre y la dirección del cliente (y su USt-IdNr. en operaciones con inversión del sujeto pasivo o intracomunitarias)
- Una descripción clara y la cantidad de cada línea
- La base imponible por cada tipo de VAT, el tipo o tipos aplicados y el importe del VAT
- El total a pagar, en EUR
- Las condiciones de pago, la fecha de vencimiento y la forma de pago (banco, IBAN o número de cuenta)
- Tu número fiscal (Steuernummer) o número de IVA (USt-IdNr.)
- La mención exigida por la legislación alemana para la inversión del sujeto pasivo o las entregas intracomunitarias
VAT e inversión del sujeto pasivo
En el trabajo transfronterizo, la redacción correcta importa. Invoice Forever ofrece menciones de VAT ya preparadas para Alemania, como:
- Entrega intracomunitaria, article 138(1), VAT Directive 2006/112
- Inversión del sujeto pasivo — el IVA debe ser liquidado por el destinatario (article 196, VAT Directive 2006/112)
Facturación electrónica en Alemania
Desde el 1 de enero de 2025, toda empresa alemana debe poder recibir facturas electrónicas estructuradas en el formato EN 16931 (XRechnung o ZUGFeRD). La obligación de emitirlas se implanta por fases: desde 2027 para las empresas con una facturación superior a €800,000 y desde 2028 para todas; mientras tanto, se sigue aceptando un PDF conforme.
Invoice Forever puede exportar una factura electrónica estructurada EN 16931 / Peppol BIS (UBL) junto al PDF (beta) — el formato en el que se basa la mayoría de estas obligaciones. Aun así, tienes que enviarla a través de tu propio punto de acceso, y algunos países exigen su propio formato nacional.
Las normas de facturación electrónica están cambiando rápidamente. Confirma siempre la situación actual con el Bundeszentralamt für Steuern antes de basarte en ella: esta página es una orientación general, no asesoramiento fiscal.
Condiciones de pago en Alemania
Las facturas alemanas suelen llevar plazos de pago cortos: lo habitual es a 14 o 15 días, e Invoice Forever aplica por defecto 15 días para Alemania. Los pagos B2B fuera de plazo devengan intereses de demora legales.
Preguntas sobre la facturación en Alemania
El tipo general del IVA (Umsatzsteuer) es del 19%, con un tipo reducido del 7% para productos como los alimentos y los libros.
El nombre completo y la dirección de ambas partes, tu número fiscal o USt-IdNr., un número de factura único, la fecha de emisión, la cantidad y la descripción, el importe neto por cada tipo impositivo, el tipo y el importe del IVA, y el total.
Recibir facturas electrónicas estructuradas es obligatorio desde 2025; su emisión pasa a ser obligatoria por fases a lo largo de 2027–2028. Confirma la situación actual con el Bundeszentralamt für Steuern antes de basarte en ello.
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